S'entraîner au calcul du résultat fiscal et de l'IS
Public admis
- Salarié en Poste
- Demandeur d'emploi
- Entreprise
- Etudiant
Financements
Eligible CPF Votre OPCO Financement personnel
Objectifs de la formation
- Manier les techniques de résultat fiscal
- Déterminer le résultat fiscal et calculer l’impôt
- Repérer les opérations comptables à retraiter fiscalement
- Connaître les réformes comptables et fiscales
DEMOS
Leader de la formation professionnelle et du conseil en ressources humaines
Voir la fiche entreprise
| Tarif |
A partir de 1 550,00 € |
| Durée | 2 jours ( 14 heures ) |
| Modes |
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| Sessions |
| Tarif |
A partir de 1 550,00 € |
| Durée | 2 jours ( 14 heures ) |
| Modes |
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Description
Cette formation en comptabilité vous permettra de comprendre les règles et les mécanismes de la fiscalité directe de l’entreprise. A travers cette formation, vous aurez la capacité de manier les techniques de résultat fiscal, comprendre les règles de réintégration et des déductions des impôts…
Programme
Du résultat comptable au résultat fiscal
Principes de base conduisant à la détermination et à l’imposition du résultat fiscal
Champ d’application et territorialité de l’impôt sur les sociétés
Rattachement des opérations imposables à un exercice
Règles de déductibilité
Détermination à partir du résultat comptable
Conséquences des nouvelles règles comptables sur le résultat fiscal
Les réintégrations et les déductions
Les règles de non déductibilité de certaines charges, provisions et amortissements
Impôts et taxes, frais généraux, jetons de présence, cadeaux, abandons de créances, intérêts de compte courant, dons, mécénat, amendes et pénalités
Les amortissements comptables et fiscaux (dérogatoires)
Les provisions et charges à payer
Les provisions pour dépréciation d’actif, pour pertes et charges
Les provisions réglementées
Les divergences entre comptabilité et fiscalité
Définition et règles d’évaluation fiscale des postes comptables : immobilisations, stocks
Le portefeuille titres et les écarts de valeurs liquidatives
Les opérations en devises étrangères et les écarts de conversion
L’impact de l’option pour le régime mère-fille au regard du régime de droit commun
La gestion des plus ou moins-values
Régime général
Régimes particuliers
La réserve spéciale des plus-values à long terme
La gestion fiscale des déficits
Les amortissements réputés différés, leur rajeunissement
Le report en avant des déficits
Le report en arrière
Les crédits déductibles de l’impôt
L’imputation des crédits d’impôt : recherche, etc.
La détermination de l’IS
Le régime de l’IS selon la structure juridique :
. calculer l’impôt au taux normal et au taux réduit
. acquitter l’impôt
. la liquidation de l’IS
Prérequis
Cette formation ne nécessite aucun pré-requis.
Public
Cette formation en fiscalité s’adresse aux responsables et collaborateurs des services comptables, fiscaux, financiers, chefs comptables, chefs de groupe, comptables uniques
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