Formation Détermination et gestion du résultat fiscal
Public admis
- Salarié en Poste
- Demandeur d'emploi
- Entreprise
- Etudiant
Financements
Eligible CPF Votre OPCO Financement personnel
Objectifs de la formation
- Passer du résultat comptable au résultat fiscal pour déterminer l'impôt sur les sociétés (IS) à payer
- Réintégrer extracomptablement les charges, amortissements et provisions non déductibles d'un point de vue fiscal
- Déduire les produits bénéficiant de régimes d'exonération ou de taxation à taux réduit
| Tarif |
A partir de 2 792,00 € |
| Durée | 4 jours |
| Modes |
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| Sessions | |
| Lieux | Partout en France |
| Tarif |
A partir de 2 792,00 € |
| Durée | 4 jours |
| Modes |
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| Sessions | |
| Lieux | Partout en France |
Description
Cette formation vous permettra, à l'aide de nombreux cas pratiques, de déterminer le résultat fiscal de l'entreprise pour contribuer à l'élaboration de la liasse fiscale de l'entreprise et au calcul de l'Impôt sur les Sociétés (IS) dû par l'entreprise. Vous saurez : identifier les charges qui nécessitent un retraitement extracomptable (réintégration de charges partiellement ou intégralement non déductibles fiscalement) ; retraiter fiscalement les produits relevant d'un régime fiscal particulier ; remplir la liasse fiscale pour déterminer le résultat fiscal et calculer l'IS à payer.
Programme
Engagement
Intégrer les principes fondamentaux de la détermination du résultat fiscal
La connexion entre résultat comptable et résultat fiscal : méthodologie de passage de l'un à l'autreLa présentation de la liasse fiscaleLes règles de territorialité de l'ISLe respect de l'indépendance des exercices- Cas pratique : rattacher des opérations au bon exercice et appliquer la notion d'établissement stable
Calculer et payer l'IS
Les taux d'IS et des contributions additionnellesLes conditions d'éligibilité pour prétendre au taux réduitLe calendrier de paiement de l'ISLa gestion des déficits (en avant, en arrière)- Cas pratique : établir le calendrier de paiement d'une société qui clôture ses comptes au 31 mars
Analyser la déductibilité fiscale des charges exposées par l'entreprise
La distinction charges/immobilisationsLes conditions générales de déductibilité des chargesL'examen des charges dont la déduction est limitée, interdite ou différéeLe financement de l'entreprise : les différents dispositifs de limitation de la déduction des charges financièresLe traitement fiscal des contrats signés en devises étrangèresLes opérations intragroupe : la notion d'acte anormal de gestion - le régime fiscal des aides entre entreprises- Cas pratique : analyser la déductibilité de différentes charges et remplir la 2058 A
Appliquer les règles fiscales aux amortissements comptabilisés
L'incidences des règles comptables : durée, décomposition, valeur résiduelleLes amortissements non déductibles fiscalementLes cas d'amortissements accélérés- Cas pratique : calculer un sur-amortissement
Traiter fiscalement les dépréciations, provisions et charges à payer
Les dotations non déductiblesL'examen de la dépréciation des immeubles de placementLes provisions : le lien entre comptabilité et fiscalité- Cas pratique : analyser la déductibilité des amortissements et provisions
Identifier le régime fiscal applicable aux produits du portefeuille-titres
Les dividendes : les conditions d'application du régime mère-filialesLes titres d'OPCVM : la fiscalisation des écartsLe traitement des produits issus de titres de sociétés de personnes- Cas pratique : appliquer le régime mère-filles, traiter le cas de la détention d'OPCVM et remplir l'imprimé 2058 A
Appliquer le régime fiscal du long terme
Les plus ou moins-values sur titres de participationLes cessions et concessions de brevetsLe cas des titres de SCR et FCPR- Cas pratique : traiter des cessions de biens et souscrire les états 2059 A et 2058 A
- Partage d'expériences : pourquoi mettre en place une revue fiscale ?
Transfert
Les points forts
Nombreux cas pratiques avec service des imprimés et des états de suivi
Méthodologie de détermination du résultat fiscal sous forme de tableaux de synthèse
Prérequis
Notions comptables de base
Public
Collaborateurs comptables et financiers en charge de missions fiscales - Collaborateurs de cabinet d'expertise comptable ou d'avocats
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Objectifs de la formation
A l'issue de cette formation, vous serez capable de :
- Analyser les principales taxes sur les salaires
- Déterminer les réintégrations fiscales et les déductions fiscales
- Evaluer le régime des plus et moins-values dans les sociétés soumises à l'impôt société et sur le revenu
- Interpréter le calcul de l'impôt société et des contributions additionnelles
- Examiner les imprimés fiscaux de la 2050 à la 2059, 2067 et 2065
- Evaluer le régime spécial des sociétés mères et filiales (dividendes reçus)
- Calculer le Carry Back (report en arrière des déficits)
- Analyser la C.E.T (Contribution Economique et Territoriale / CFE / CVAE)
- Evaluer le plafonnement des déficits reportables en avant
- Etablir la liasse fiscale et le résultat fiscal.
| Tarif |
A partir de 1 380,00 € |
| Durée |
2j / 14h |
| Modes |
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Objectifs de la formation
- Identifier les enjeux de l'intercommunalité au niveau budgétaire
- Identifier les leviers d'aide à la décision en matière budgétaire et fiscale
| Tarif |
A partir de 1 390,00 € |
| Durée |
2j / 14h |
| Modes |
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Objectifs de la formation
- Intégrer dans ses pratiques professionnelles les dernières évolutions en matière fiscale, juridique et sociale de l’environnement patrimonial de ses clients.
- Mettre à jour les solutions d'optimisation patrimoniale présentées à ses clients dans un contexte juridique évolutif.
- Mettre en œuvre des stratégies dans un cadre juridique et fiscal sécurisé et sécurisant.
| Tarif |
A partir de 1 095,00 € |
| Durée |
1 jour |
| Modes |
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Objectifs de la formation
- Appliquer les principes de base de l'établissement de la liasse fiscale et les principaux retraitements fiscaux nécessaires au calcul du résultat fiscal..
- Établir l'ensemble des 18 feuillets fondamentaux de la liasse fiscale.
- Déterminer le résultat fiscal et remplir l'imprimé n°2058 de la liasse fiscale.
- Interpréter les aspects fiscaux liés à ces supports.
- Repérer les opérations comptables à retraiter fiscalement.
| Tarif |
A partir de 2 605,00 € |
| Durée |
4 jours |
| Modes |
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Objectifs de la formation
A l'issue de cette formation, vous serez capable de :
- Analyser les règles d'amortissement des immobilisations
- Discriminer les modes d'amortissement appropriés aux différentes catégories d'immobilisations
- Déterminer la comptabilisation correcte des amortissements dans les états financiers
- Evaluer les incidences fiscales des amortissements sur la base de la législation fiscale en vigueur
- Discriminer les dépenses d'entretien appropriées pour les actifs de l'entreprise
- Evaluer la dépréciation des actifs en identifiant les pertes de valeur des actifs
- Elaborer des stratégies pour l'enregistrement et la valorisation des stocks
- Réaliser un inventaire physique pour les stocks et déterminer le coût d'acquisition ou le coût de production
- Analyser les variations de stock dans le cadre de l'inventaire et clôturer les documents de synthèses (bilan, compte de résultat et annexe)
- Evaluer et enregistrer les dépréciations de stock dans les états financiers.
| Tarif |
A partir de 1 380,00 € |
| Durée |
2j / 14h |
| Modes |
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Formation Fiscalité des sociétés agricoles non soumises à l'IS
Proposé par LEFEBVRE DALLOZ COMPETENCESObjectifs de la formation
- Choisir la structure juridique adaptée (GAEC, SCEA, EARL, SARL, SA) pour l'exploitation agricole en tenant compte des impacts fiscaux induits
- Déterminer le résultat fiscal de la structure d'exploitation agricole et le revenu imposable des associés exploitants et non exploitants
- Préparer la disparition de la structure
| Tarif |
A partir de 2 014,00 € |
| Durée |
2 jours |
| Modes |
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La défiscalisation par l'investissement immobilier - Les dispositifs Pinel et Denormandie
Proposé par GROUPE LEXOMObjectifs de la formation
- Gérer les aspects juridiques, techniques, fiscaux de la défiscalisation immobilière
- Différencier les différents dispositifs dans les secteurs neufs et anciens
- Savoir conseiller un investissement locatif défiscalisant en fonction de l'investisseur
- Mettre en oeuvre concrètement les différents dispositifs
| Tarif |
A partir de 1 390,00 € |
| Durée |
2j / 14h |
| Modes |
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Objectifs de la formation
- Examiner le statut des dirigeants sociaux en fonction de la forme juridique choisie
- Identifier les droits et obligations des associés en fonction de la forme juridique choisie
- Décrire le fonctionnement des sociétés en fonction de la forme juridique choisie
| Tarif |
A partir de 1 390,00 € |
| Durée |
2j / 14h |
| Modes |
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Formation Les missions du comptable unique : les activités comptables et fiscales
Proposé par LEFEBVRE DALLOZ COMPETENCESObjectifs de la formation
- Préciser le cadre comptable et l'organisation spécifique au comptable unique
- Gérer la comptabilité des opérations courantes
- Traiter les travaux périodiques : les déclarations mensuelles et les contrôles à effectuer
- Mettre en œuvre les travaux d'inventaire
| Tarif |
A partir de 1 824,00 € |
| Durée |
3 jours |
| Modes |
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Formation Mutuelle, prévoyance et retraite supplémentaire en entreprise : gérer les contrats de protection sociale
Proposé par LEFEBVRE DALLOZ COMPETENCESObjectifs de la formation
- Identifier les obligations de l'entreprise en matière de protection sociale
- Appliquer les règles de charges sociales applicables au financement et aux prestations de prévoyance
- Anticiper les contrôles URSSAF
| Tarif |
A partir de 1 638,00 € |
| Durée |
2 jours |
| Modes |
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