Formation Détermination et gestion du résultat fiscal
Public admis
- Salarié en Poste
- Demandeur d'emploi
- Entreprise
- Etudiant
Financements
Eligible CPF Votre OPCO Financement personnel
Objectifs de la formation
- Passer du résultat comptable au résultat fiscal pour déterminer l'impôt sur les sociétés (IS) à payer
- Réintégrer extracomptablement les charges, amortissements et provisions non déductibles d'un point de vue fiscal
- Déduire les produits bénéficiant de régimes d'exonération ou de taxation à taux réduit
| Tarif |
A partir de 2 792,00 € |
| Durée | 4 jours |
| Modes |
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| Sessions | |
| Lieux | Partout en France |
| Tarif |
A partir de 2 792,00 € |
| Durée | 4 jours |
| Modes |
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| Sessions | |
| Lieux | Partout en France |
Description
Cette formation vous permettra, à l'aide de nombreux cas pratiques, de déterminer le résultat fiscal de l'entreprise pour contribuer à l'élaboration de la liasse fiscale de l'entreprise et au calcul de l'Impôt sur les Sociétés (IS) dû par l'entreprise. Vous saurez : identifier les charges qui nécessitent un retraitement extracomptable (réintégration de charges partiellement ou intégralement non déductibles fiscalement) ; retraiter fiscalement les produits relevant d'un régime fiscal particulier ; remplir la liasse fiscale pour déterminer le résultat fiscal et calculer l'IS à payer.
Programme
Engagement
Intégrer les principes fondamentaux de la détermination du résultat fiscal
La connexion entre résultat comptable et résultat fiscal : méthodologie de passage de l'un à l'autreLa présentation de la liasse fiscaleLes règles de territorialité de l'ISLe respect de l'indépendance des exercices- Cas pratique : rattacher des opérations au bon exercice et appliquer la notion d'établissement stable
Calculer et payer l'IS
Les taux d'IS et des contributions additionnellesLes conditions d'éligibilité pour prétendre au taux réduitLe calendrier de paiement de l'ISLa gestion des déficits (en avant, en arrière)- Cas pratique : établir le calendrier de paiement d'une société qui clôture ses comptes au 31 mars
Analyser la déductibilité fiscale des charges exposées par l'entreprise
La distinction charges/immobilisationsLes conditions générales de déductibilité des chargesL'examen des charges dont la déduction est limitée, interdite ou différéeLe financement de l'entreprise : les différents dispositifs de limitation de la déduction des charges financièresLe traitement fiscal des contrats signés en devises étrangèresLes opérations intragroupe : la notion d'acte anormal de gestion - le régime fiscal des aides entre entreprises- Cas pratique : analyser la déductibilité de différentes charges et remplir la 2058 A
Appliquer les règles fiscales aux amortissements comptabilisés
L'incidences des règles comptables : durée, décomposition, valeur résiduelleLes amortissements non déductibles fiscalementLes cas d'amortissements accélérés- Cas pratique : calculer un sur-amortissement
Traiter fiscalement les dépréciations, provisions et charges à payer
Les dotations non déductiblesL'examen de la dépréciation des immeubles de placementLes provisions : le lien entre comptabilité et fiscalité- Cas pratique : analyser la déductibilité des amortissements et provisions
Identifier le régime fiscal applicable aux produits du portefeuille-titres
Les dividendes : les conditions d'application du régime mère-filialesLes titres d'OPCVM : la fiscalisation des écartsLe traitement des produits issus de titres de sociétés de personnes- Cas pratique : appliquer le régime mère-filles, traiter le cas de la détention d'OPCVM et remplir l'imprimé 2058 A
Appliquer le régime fiscal du long terme
Les plus ou moins-values sur titres de participationLes cessions et concessions de brevetsLe cas des titres de SCR et FCPR- Cas pratique : traiter des cessions de biens et souscrire les états 2059 A et 2058 A
- Partage d'expériences : pourquoi mettre en place une revue fiscale ?
Transfert
Les points forts
Nombreux cas pratiques avec service des imprimés et des états de suivi
Méthodologie de détermination du résultat fiscal sous forme de tableaux de synthèse
Prérequis
Notions comptables de base
Public
Collaborateurs comptables et financiers en charge de missions fiscales - Collaborateurs de cabinet d'expertise comptable ou d'avocats
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- Excel : Gérer des tableaux de liste (filtres, tris, sous-totaux …)
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- Excel : Utiliser des fonctions et fonctionnalités avancés
- Word : Utiliser les fonctions de base et avancées
- Outlook : Utiliser les fonctions de base et avancées
- PowerPoint : Utiliser les fonctions de base et avancées
| Tarif |
A partir de 765,00 € |
| Durée |
53 heures |
| Modes |
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Objectifs de la formation
- Pendant la formation, le formateur évalue la progression pédagogique des participants via des QCM, des mises en situation et des travaux pratiques. Les participants passent un test de positionnement avant et après la formation pour valider leurs compétences acquises.
| Tarif |
Contacter l'organisme |
| Durée |
5 jours (35 heures) |
| Modes |
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Objectifs de la formation
- Cette formation fait l'objet d'une évaluation formative.
| Tarif |
Contacter l'organisme |
| Durée |
2 jours (14 heures) |
| Modes |
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Objectifs de la formation
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- Détailler le rôle de chaque intervenant
- Utiliser les mécanismes et les méthodes de gestion des flux des différents produits cash et dérivés
- Mesurer l'impact des produits et des activités en termes de risques (contrepartie, liquidité, marché, opérationnel, crédit)
| Tarif |
A partir de 1 669,00 € |
| Durée |
2 jours |
| Modes |
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Objectifs de la formation
- Examiner et lire efficacement les étiquettes
- Examiner l'impact technique
| Tarif |
A partir de 1 390,00 € |
| Durée |
1j / 7h |
| Modes |
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Objectifs de la formation
- Développer une vision globale de l’analyse de l’eau, d’un point de vue physico-chimique et bactériologique
- Identifier les moyens à mettre en oeuvre
- Appliquer une méthodologie pour le contrôle de la qualité de l’eau
| Tarif |
A partir de 1 740,00 € |
| Durée |
3j / 21h |
| Modes |
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Objectifs de la formation
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- Anticiper les mutations des CCAG
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| Tarif |
A partir de 1 100,00 € |
| Durée |
1,5 jours 11 heures |
| Modes |
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Objectifs de la formation
- Acquérir les bases du droit social
- Savoir faire face à une situation quotidienne liée au droit du travail
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| Tarif |
A partir de 1 390,00 € |
| Durée |
2j / 14h |
| Modes |
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Formation Pratique des formalités légales de l'entreprise et de ses acteurs
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- Traiter les formalités nécessaires à la constitution de la société au RCS
- Réaliser les formalités liées à la restructuration
- Etablir les formalités afférentes aux titres sociaux
| Tarif |
A partir de 1 236,00 € |
| Durée |
1 jour |
| Modes |
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Objectifs de la formation
- Anticiper et gérer les enjeux juridiques en matière de biens, provisions et contrats en fin de concessions/DSP
- Anticiper et gérer tous les enjeux financiers en fin de concessions/DSP
- Connaître toutes les bonnes pratiques pour la rédaction d’un protocole transactionnel
| Tarif |
A partir de 1 020,00 € |
| Durée |
1 jour 7 heures |
| Modes |
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