Logo

Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé

Qualiopi
À partir de 1390 €
Durée 14h en 2 jours
Localisation Partout en France
Logo de GROUPE LEXOM - Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé

Proposé par

GROUPE LEXOM

Prérequis

Aucune connaissance préalable n'est requise pour suivre cette formation

Public admis

  • Salarié en Poste
  • Entreprise

Demandeur d'emploi et Etudiant non admis

Financement

  • Votre OPCO
  • Financement personnel

Financement CPF non pris en charge

Modalités

  • En centre
  • En entreprise
  • À distance

Objectifs pédagogiques

  • Identifier les principes de détermination du taux effectif d'impôt
  • Déterminer la preuve d'impôt
  • Établir les états financiers relatifs aux impôts courants et différés

Programme de la formation

A l'issue de la formation, les participants seront préparés à :

Jour 1 - Matin

1. Définir la notion et le processus d'impôt différé
  • Les différentes sources d'écarts entre fiscalité et comptabilité
  • Rappel des principes d'évaluation du report fixe et variable (normes FAS 109, APB 11, FAS 96, IAS 12, SSAP 15)
  • Méthode du report variable
  • Observation des différences temporaires passif et actif à constater

Jour 1 - Après-midi

2. Déterminer l'impôt dans les comptes consolidés et en intégration fiscale
  • Les impôts exigibles et les impôts différés
  • Savoir repérer les différences permanentes et les différences temporaires
  • Pertes reportables en avant et en arrière
  • Conditions de retenue à la source
  • Constatation du crédit d'impôt différé

Jour 2 - Matin

3. Évaluer la charge réelle d'impôt
  • Calculer la charge réelle d'impôt
  • Déterminer la preuve d'impôt dans un groupe consolidé
  • Adapter le taux d'impôt différent en fonction de chaque pays

Jour 2 - Après-midi

4. Déterminer le taux effectif d'imposition et sa gestion comptable
  • Déterminer le taux effectif moyen d'impôt
  • Constatation des écritures
  • Présentation du bilan
  • Présentation financière et état récapitulatif des impôts différés actifs et passifs (IDA et IDP)
Logo de GROUPE LEXOM - Formation Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé

Proposé par

GROUPE LEXOM

"New Skills Model"

Voir la fiche entreprise
À partir de 1390 €
Logo de GROUPE LEXOM - Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé

Déterminer et gérer l'impôt sur les sociétés et l'impôt différé

87 villes proposant cette formation

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Logo

La 1ère plateforme pour trouver une formation, choisir son orientation ou construire son projet de reconversion.

Formations professionnelles Diplômes et certifications Métiers
Accès Organismes Rejoindre France Carrière Actualités Nous contacter

© 2024 France Carrière. Tous droits réservés.

Conditions Générales d'Utilisation Conditions Générales de Vente Mentions légales