Formation Techniques de valorisation en normes IFRS (IAS36)
Public admis
- Salarié en Poste
- Demandeur d'emploi
- Entreprise
- Etudiant
Financements
Eligible CPF Votre OPCO Financement personnel
Objectifs de la formation
- Expliquer les modèles de valorisation actuarielle en normes IFRS
- Appliquer les méthodes de valorisation en IFRS liées aux tests de dépréciation des actifs
- Valoriser les instruments financiers en normes IFRS : méthodes actuarielles et modélisations financières
- Valoriser et traiter les stock-options en IFRS 2
| Tarif |
A partir de 2 013,00 € |
| Durée | 2 jours |
| Modes |
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| Sessions |
| Tarif |
A partir de 2 013,00 € |
| Durée | 2 jours |
| Modes |
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| Sessions |
Description
Les normes IFRS font largement appel aux enjeux d'évaluation et aux techniques actuarielles. La formation traite les principes essentiels relatifs à la norme IAS 36. C'est ainsi que sont abordés les principaux paramètres d'évaluation selon la méthode de la valeur d'utilité (flux, taux d'actualisation,....) et selon la méthode de la juste valeur, l'évaluation des actifs incorporels (présentation des différentes méthodes, enjeux) et les principaux enjeux en matière de présentation et de comptabilisation des instruments financiers (IFRS 9) et des instruments de rémunération en actions (IFRS 2). A l'issue de la formation, le participant sera en mesure d'utiliser les principales techniques de calcul financier applicables dans le cadre des évaluations à effectuer en IAS 36 : actualisation de flux de trésorerie prévisionnels, détermination des taux d'actualisation, utilisation des systèmes de probabilité, application des tests de dépréciation aux actifs corporels / incorporels et titres de participation.
Programme
Engagement
- Quiz introductif sur les méthodes financières et les normes IFRS
Préciser le cadre institutionnel IAS / IFRS
L'articulartion IAS 6 / IAS 32 / IFRS 9 et les différents plans d'affairesPourquoi les méthodes actuarielles sont-elles désormais incontournables en référentiel IFRS ?Situer les méthodes actuarielles dans le référentiel IFRS
Quelles méthodes / quels modèles actuariels choisir ?Comment appliquer ces méthodes au contexte de l'entreprise ?Préciser les principes de la norme IAS 36 " Dépréciations d'actifs "
Les évolutions de la normeLe champ d'applicationLes tests de dépréciation : principe et exceptionsMettre en œuvre les notions fondamentales des tests de dépréciation des actifs
Notion de valeur recouvrableLa juste valeurLa valeur d'utilitéLes informations à fournir en annexes- Cas pratique : réaliser les tests de dépréciation qu’une entreprise sera amenée à effectuer sur ses immobilisations corporelles et incorporelles selon IAS 36
Traiter le cas spécifique de la valorisation des actifs incorporels
Pourquoi est-il difficile de valoriser les incorporels ?Les différentes méthode de valorisation : coût de reconstitution, royalties, « excess profits »- Cas pratique : suivre la valeur d'un incorporel
Préciser les recommandations des régulateurs
AMFESMAPréciser les enjeux de comptabilisation et de classification selon IAS 39 et IFRS 9
La classifcation IAS 39La classification des actifs financiers et les catégories de passifs financiers selon IFRS 9Evaluer les actifs et passifs financiers
Evaluation des actifs à la date d'entréeEvaluation des passifs à la date d'entrée : TIE, distinction dette / capitaux propresEvaluation des actifs et passifs en date d'arrêté : au coût amorti, à la juste valeur par P/LLe cas spécifique des dérivés incorporés- Cas pratique : appliquer la technique du coût amorti à un emprunt obligataire
Appliquer le référentiel IFRS pour modéliser et évaluer les stock-options
Méthode de valorisation des stock-optionsChoix du modèle d'évaluation de stock-optionOpérer le traitement comptable des plans d'attribution de stock-options selon IFRS 2
La norme IFRS 2 : caractéristiques et champ d'applicationLe traitement comptable prescrit par IFRS 2- Cas pratique : valoriser un plan de stock-options selon le modèle Black-Scholes-Merton puis préciser le traitement comptable applicable
Transfert
Les points forts
Calculs financiers effectués sur ordinateur, de telle façon que vous puissiez facilement les réutiliser
Nombreux cas pratiques
Prérequis
Avoir des connaissances générales sur les principes comptables en référentiel IAS/IFRS ou avoir le niveau de la formation :
- Principes essentiels des normes IFRS ( 1149 )
Public
Consolideurs - Responsables comptables - Experts comptables - Chefs de mission - Managers expérimentés de la fonction comptable et financière
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- Assumer (accountability) sa gestion des incidents pour s'aligner au RGPD.
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Contacter l'organisme |
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