Formation Parcours Directeur financier
Public admis
- Salarié en Poste
- Demandeur d'emploi
- Entreprise
- Etudiant
Financements
Eligible CPF Votre OPCO Financement personnel
Objectifs de la formation
- Mettre à la disposition de l'entreprise les ressources financières appropriées par rapport à son activité
- Apprécier l'intérêt économique des plans et projets de développement de l'entreprise
- Émettre un jugement sur l'utilisation des actifs et la rentabilité des opérations auxquelles ils sont affectés
| Tarif |
A partir de 6 695,00 € |
| Durée | 9 jours |
| Modes |
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| Sessions |
| Tarif |
A partir de 6 695,00 € |
| Durée | 9 jours |
| Modes |
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| Sessions |
Description
Cette formation a été créée pour les personnes qui ont une expérience significative en contrôle de gestion, audit ou comptabilité et qui ont du mal à se projeter vers la fonction de directeur financier. En effet, de solides compétences en finance d'entreprise (évaluer les projets de son entreprise, fournir les ressources financières et analyser leur rentabilité) sont indispensables pour être en mesure d'orienter la politique financière de l'entreprise. Le parcours « Directeur Financier » est conçu pour vous aider à acquérir ou renforcer vos compétences en finance d'entreprise.
Programme
Engagement
Analyse financière d'une entreprise (3 jours)
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S'adapter à l'environnement de l'analyse
Déterminer les informations utiles et comment les obtenirAppliquer les techniques d'aide à l'interprétationChoisir le vocabulaire et les indicateurs clésSavoir écarter les outils non-pertinents- Cas pratique : concevoir une fiche récapitulative sous Excel à l'aide d'un template fourni
Choisir sa méthodologie pratique
Choisir l'ordre des travaux d'analyseSynthétiser sans perdre l'information essentiellePrésenter l'entreprise sous forme d'un circuit en 4 pôlesDéterminer les critères de jugement et en particulier le coût du capital- Cas pratique : construire en commun un exemple de création d'entreprise avec mise en évidence des problématiques financières
Analyser l'origine et l'utilisation des capitaux
Les retraitements et les regroupements des postes du bilan en liaison avec les particularités comptables de l'entreprise pour aboutir au bilan à 4 chiffresLa lecture du bilan en termes de besoins et de ressources de financementLa mesure des capitaux investis et l'appréciation de leur bonne utilisationLa mesure des ressources financières et l'évaluation de leur structureL'équilibre entre les ressources et les besoins de financement, les mesures de la solvabilité et du risque de faillitePourquoi la prévision automatisée des faillites (scoring) est-elle un échec ?- Cas pratique fil rouge : porter un jugement sur la pertinence de l'usage des capitaux à partir des indicateurs et des ratios-clés pour deux entreprises de secteurs d'activités différents
Apprécier la structure et le niveau des résultats
L'étude de la formation du résultat et de sa structureL'identification des leviers d'actionLes indicateurs de revenus économiques et financiersLe calcul et l'interprétation des marges- Cas pratique fil rouge : calculer les indicateurs de structure et de marge dans une logique de compréhension globale de la performance pour deux entreprises de secteurs d'activités différents
Mesurer la rentabilité et la création de valeur
Les retraitements et les regroupements des postes du compte de résultat en harmonie avec le bilan pour aboutir au compte de résultat à 4 chiffresLe calcul et l'interprétation des ratios de rentabilitéLa relation marge x productivité et l'interprétation du levier opérationnelLe diagnostic de l'effet de levier financier- Cas pratique fil rouge : calculer les ratios de rentabilité et les interpréter en relation avec la performance et l'endettement pour deux entreprises de secteurs d'activité différents
Analyser les cash flows et les tableaux de financement
Pourquoi il est indispensable d'analyser les cash-flows (trésorerie de l'entreprise)Les mesures de gain de trésorerie (l'autofinancement) et leur significationLes tableaux de financement et tableau de fluxLe calcul et l'interprétation des ratios de cash flow- Cas pratique fil rouge : analyser les cash flows de l'entreprise et conclure sur la situation financière des 2 entreprises
Business plan : élaboration et présentation (2 jours)
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Mettre en œuvre la structure financière du business plan
Les différents flux de trésorerieLes dépenses d'investissement (CAPEX, Working capital)Les prévisions d'activité (OPEX)La relation entre comptes de résultat, bilans et tableaux des flux de trésorerie prévisionnels- Cas pratique : sous Excel, déterminer les free cash-flows
Analyser la rentabilité d'un business plan
Les critères habituels de rentabilitéLa Valeur Actuelle Nette (VAN)L'estimation et l'usage du taux d'actualisationLe Taux de Rendement Interne (TRI)Le délai de récupération (Pay-back)- Cas pratique : sous Excel, calculer les 3 indicateurs qui permettent de juger de la rentabilité du projet
Choisir les sources de financement de son business plan
Le coût du capitalLes différentes sources de financement et leurs coûtsLes flux de financementLa pratique et l'analyse d'un plan de financementLa trésorerie cumulée et l'équilibre financier- Cas pratique : vérifier l’équilibre financier de l’opération
Elaborer le document de présentation du business plan
Les objectifs du business planL'identification des besoins des interlocuteurs impliqués dans la démarche (entreprise, investisseurs...)La scénarisation de l'histoire en fonction du publicLes différents formats de présentationLe contenu standard, les principes généraux de constructionLes outils exploitables pour les présentationsLe passage de la logique économique à sa traduction financière- Illustrations : explorer quelques business plans de différents formats sur divers sujets
Construire un modèle financier de business plan
L'arborescence du business plan et la modélisation sous ExcelLa prévision du chiffre d'affaires et des revenus d'activitésL'estimation des dépenses d'exploitationLe calcul des immobilisations et du Besoin en Fonds de Roulement (BFR)La durée d'analyse et le choix des valeurs résiduellesLes modalités de financementLa prise en compte des événements complexes (fiscalité, risques...)- Cas pratique fil rouge : établir le business plan d'une entreprise de logiciel informatique
Mesurer l'impact des variantes et options dans un business plan
L'identification et l'évaluation des variantesL'impact des changements d'hypothèses et les simulationsLes décisions à prendre au cours de la construction d'un business planL'analyse de la situation future- Cas pratique fil rouge : sous Excel, simuler des changements d'hypothèses et conclure sur les impacts
Procéder à l'analyse critique de business plans établis
L'analyse de la sensibilitéLa construction de scénariosL'évaluation de la robustesse du modèle et du projet- Cas pratiques : procéder à l'analyse critique : du business plan établi précédemment et d'un business plan réalisé par autrui
Evaluation d'entreprise (2 jours)
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Réunir le tryptique « modèle-données-paramètres »
La référence incontournable au fonctionnement du marchéDu bilan comptable au bilan d'évaluation en « fair value »De la valeur économique à la valeur des titresPourquoi la valeur est une estimation du prix et non l'inverseLes différentes étapes de l'évaluation- Cas pratique : dérouler la succession des phases d'une évaluation sur un cas simplifié
Implémenter le « diagnostic » d'évaluation
Le diagnostic comme justificationL'évaluation de quoi, quand, pour qui et pour quoi faire ?La prise en compte du contexte et des caractéristiques propres à la cibleLa collecte, la vérification et la mise en cohérence des informationsLes 3 diagnostics : stratégique, financier, externe- Cas pratique fil rouge : identifier et chiffrer tout ce qui a un impact sur la valeur
Appliquer l'approche patrimoniale : une phase obligée et non une « méthode »
Pourquoi réévaluer les actifs et les dettesLes techniques d'estimation de la valeur réelle des biensLe traitement différentiel des biens d'exploitation et des biens hors exploitationLes modalités de calcul de « l'actif net réévalué », les retraitements- Cas pratique fil rouge : déterminer l'actif net réévalué d'une entreprise
Adopter une vision "marché" : le recours incontournable aux « comparables »
Le principe et les limites de la méthode comparativeLes « multiples » de chiffre d'affaires et d'autres donnéesLe PER (Price to Earning Ratio) et son usageLa recherche et l'adaptation des « références »- Cas pratique fil rouge : appliquer la méthode comparative
Déterminer quand, pourquoi et comment calculer une valeur par les revenus
De la théorie financière au standard international de l'évaluationLes modèles actuariels et le modèle « DCF » (discounted cash flows)L'estimation des flux de trésorerie et de la valeur résiduelleLa détermination du taux d'actualisationVérifier l'existence d'un goodwill et le mesurer- Cas pratique fil rouge : déterminer le coût du capital et faire le « test de rentabilité »
Corriger et extrapoler les « free cash-flows » pour en déduire la valeur
Comment extrapoler les résultats passésLes retraitements possiblesLe business plan et la justification des hypothèsesVariantes, scénarios et analyses de sensibilitéL'évaluation de la valeur économique par les « free cash flows »- Cas pratique fil rouge : estimer la valeur économique et en déduire la valeur des titres
- Cas pratique de synthèse : critiquer une évaluation faite par d'autres
Gestion de trésorerie : techniques et méthodes (2 jours)
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Définir le rôle et les enjeux de la trésorerie
L'importance de la trésorerie dans la gestion de l'entrepriseLes différentes approches de la trésorerie : bilancielle, par les ratios, par les fluxLe système de gestion de trésorerieL'origine des difficultés de trésorerieLa sensibilité du BFR- Cas pratique : calculer à partir d'un bilan, le fonds de roulement (FR), le besoin en fonds de roulement (BFR) et la trésorerie nette
Décrire le rôle du trésorier
Le rôle du trésorierL'évolution du rôle du trésorier- Atelier de réflexion : quelles sont les missions principales et secondaires du trésorier ?
Décrire les conditions bancaires des moyens de paiement, d'encaissement et des opérations financières
Les circuits des moyens de paiementLes différentes dates, les taux et les commissions- Exemple d'application : calculer des agios
Choisir le financement adapté à son entreprise
Les modes de financement adaptés à chaque besoin : financement externe, financement interneL'analyse du coût réel d'un crédit- Quiz : les financements externes et internes de l'entreprise
Comparer les placements
L'utilisation des excédents de trésorerie de l'entrepriseL'arbitrage sur le placement des excédents de trésorerie- Illustration : un arbitrage "découvert/crédit de trésorerie"
Mettre en place un système de gestion de trésorerie
De l'approche statique à l'approche dynamique : le tableau de flux de trésorerieLa mise en place d'un système de gestion de trésorerie en date de valeurLe reporting et les tableaux de bord- Cas pratique : établissement d'une fiche de suivi en valeur et arbitrage
Appliquer une méthodologie de gestion des risques financiers
Le risque de contrepartieLes risques de liquiditésLes risques de changeLe risque de taux- Exemple d'application : couverture de taux SWAP
Préciser la place du budget de trésorerie dans l'organisation générale de l'entreprise
L'analyse des circuits d'informationDu plan pluriannuel au budget mensuel de trésorerieDu budget de trésorerie à la gestion quotidienne en dates de valeur- Illustration : établissement d'un circuit d'information budgétaire
Construire le budget de trésorerie
Les méthodes d'élaboration des budgets : normative, des fluxL'analyse des écarts réalisations versus prévisions et la réactualisation du budget- Cas pratique : établir un plan de trésorerie
- Quiz de synthèse : les fondamentaux de la gestion de trésorerie
Transfert
Les points forts
L’expérience des intervenants et leur connaissance « terrain » des missions des Directions Financières
Une approche très opérationnelle de la fonction grâce à l’alternance d’exposés, d’illustrations et de nombreux cas pratiques
Nos parcours sont composés de formations cohérentes et complémentaires dispensées par des experts et praticiens d'entreprise pour découvrir, approfondir et valider savoir-faire et compétences. Nous vous accompagnons dès le début en veillant à ce que les objectifs du parcours soient en adéquation avec vos attentes puis tout au long de votre formation avec des échanges personnalisés.
Prérequis
Avoir le niveau de la formation :
Public
Directeurs ou responsables du contrôle de gestion - Directeurs ou responsables comptables - Auditeurs internes ou auditeurs financiers expérimentés
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