Pilotage des effectifs et de la masse salariale dans la fonction publique - Niveau 1
Dans la logique budgétaire actuelle, l'efficacité des organismes publics passe par l'optimisation de leurs ressources humaines, et notamment la maîtrise des dépenses de personnel. En effet, la masse salariale représente 80% à 85% des dépenses de fonctionnement. Sa maîtrise passe par un suivi et à fortiori un pilotage entrainant une anticipation au mieux de l'impact des décisions organisationnelles ou gouvernementales. Il est donc impératif de comprendre sa masse salariale pour ensuite mieux gérer son évolution. Ce processus va de pair avec le suivi et pilotage de ses effectifs.
Proposé par
GERESO
Objectifs pédagogiques
- Analyser les dépenses de personnel dans le cadre spécifique de la fonction publique.
- Utiliser une méthodologie d'analyse des composantes de la masse salariale et ses facteurs d'évolution pour faciliter le pilotage des effectifs et de la masse salariale.
- Exploiter les outils et indicateurs pour une gestion maîtrisée des dépenses de personnel.
- Mettre en place des tableaux de bord de pilotage budgétaire de la masse salariale.
Programme de la formation
Contexte économique, références juridiques et modernisation publique
- Contexte économique et équilibre budgétaire
- La Responsabilité des compétences élargies (RCE)
- Modernisation de l'action publique
- Eléments de cadrage budgétaire
Pilotage de la masse salariale
- Composition de la masse salariale
- Optimisation des ressources (identifier le fonctionnement de sa masse salariale)
- Tableau de suivi de sa masse salariale (extraction nécessaires du SIRH)
Pilotage des emplois et des effectifs
- Composition des effectifs (particularités des emplois d'une organisation)
- Décompte des effectifs publics (ETP, ETPT, plafonds d'emplois, catégories…)
Appliquer | Cas pratique sur le décompte des effectifs
Méthodologies de suivi de ses effectifs et de la masse salariale
- Approche du concept de décompte du plafond d'emploi
- Approche du concept de consommation de la masse salariale
- Masse fluctuante
- Charges sociales
Facteurs d'évolution des effectifs
- Avec impact collectif
- Avec impact individuel
Facteurs d'évolution de la masse salariale
- Effet de niveau
- Effet de masse
- Effet report ou déport
- Effet de noria (GVT négatif)
Appliquer | Cas pratiques sur les différents indicateurs
Concept de budgétisation
- Principes d'élaboration d'une prévision budgétaire
- Pilotage infra-annuel
- Présentation d'outils d'aide à la budgétisation
Appliquer | Cas pratique de synthèse : le pilotage de la masse salariale en secteur public
Mise en place d'outils de pilotage
- Outils de pilotage de la masse salariale et de ses effectifs
- Tableaux de bord de mise sous contrôle des dépenses
Proposé par
GERESO
"« Évoluer aujourd’hui vers l’excellence de demain »"
Proposé par
GERESO
