Formation Parcours Responsable comptable
Public admis
- Salarié en Poste
- Demandeur d'emploi
- Entreprise
- Etudiant
Financements
Eligible CPF Votre OPCO Financement personnel
Objectifs de la formation
- Résoudre les principales difficultés techniques de l'arrêté des comptes en vue de l'élaboration des états financiers de l'entreprise
- Organiser les travaux de clôture comptable de manière efficiente
- Déterminer le résultat fiscal et s'assurer de la conformité fiscale de l'entreprise
| Tarif |
A partir de 9 625,00 € |
| Durée | 12 jours |
| Modes |
|
| Sessions |
| Tarif |
A partir de 9 625,00 € |
| Durée | 12 jours |
| Modes |
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| Sessions |
Description
Le parcours de Responsable comptable traite les aspects de la clôture des comptes tant sur le plan technique (revue d'ensemble des difficultés fiscales et comptables) que sur le plan organisationnel. Il s'agit d'un parcours de 12 jours de formation (84 heures), répartis en 5 modules et incluant une journée de révisions en vue de l'examen de la certification Lefebre Dalloz.
Programme
Engagement
Clôture des comptes annuels : mise en œuvre et examen des difficultés comptables (3 jours)
Voir le moduleRéduire
Appliquer la réglementation comptable française
Le cadre légal et réglementaire du droit comptableLes options retenues pour la présentation des états financiersLes principes comptables, méthodes comptables et estimations comptablesLa règlementation fiscale et les conséquences de l'application du droit comptable- Quiz sur le cadre réglementaire
Réaliser la publication des comptes annuels
Les formalitésLes allègementsLa responsabilité- Quiz sur le dépôt des comptes
Traiter le cycle des immobilisations
Les immobilisations corporelles : coût d'entrée, dépenses postérieures, mises en conformité, gros entretien, composants et amortissementsLes immobilisations incorporelles : critères d'identification, frais d'établissement, frais de recherche et développement, logiciels, sites internet, fonds commerciaux, traitement des coûts de formation et tests de dépréciationLes immobilisations financières et le portefeuille-titres : catégories de titres comptables et fiscales, évaluation initiale et à la date de clôture, traitement comptable et fiscal des revenus de titres, cessions de titres- Cas pratiques : déterminer le mode de comptabilisation de certains frais ; calculer le coût d'entrée, l'amortissement et les conséquences de la cession d'une immobilisation ; déterminer le traitement comptable et fiscal d'une immobilisation avec des composants distincts et de dépenses informatiques ; définir la catégorie de classement comptable et fiscal de titres d'un portefeuille, comptabiliser et évaluer des immobilisations financières
Traiter le cycle des stocks
Le coût d'entréeLes variation et évaluation à la date de clôtureLe traitement comptable et fiscal des dépréciations de stocks et encours- Cas pratique : traiter le cycle des stocks à la clôture de l'exercice et indiquer les impacts fiscaux éventuels
Traiter le cycle des créances
Les règles comptables et fiscales de reconnaissance des revenusLes contrats à long terme : règles comptables et jurisprudence fiscaleLe traitement des créances douteuses et des pertes sur créances irrécouvrablesLes transactions en devises- Quiz sur le traitement du cycle des créances à la clôture de l'exercice
Traiter le cycle des capitaux propres
Les opérations sur les capitaux propres : affectation du résultat, opérations sur le capital....Les subventions d'investissement et d'équipementLes provisions règlementées- Cas pratique : traiter le cycle des capitaux propres à la clôture de l'exercice
Traiter le cycle des provisions
Les règles générales de constatation des passifs et provisionsL'évaluation des passifs et provisionsLes limitations fiscales- Cas pratique : déterminer le traitement comptable et fiscal de provisions pour risques et charges
Traiter le cycle fiscal
Le passage du résultat comptable au résultat fiscal : assiette et calcul de l'impôt, retraitements fiscaux, imputation des déficits fiscaux, notions d'impôt exigible et d'impôt différéLa participation des salariés : principes et modalités, régime social et fiscal, comptabilisationL'intéressement et l'abondement- Quiz portant sur les retraitements et particularités à analyser dans le cycle fiscal
Mettre en œuvre les opérations de clôture des comptes annuels
Les travaux spécifiquesLa révision comptable par cycleLa revue analytiqueLes recoupements avec la liasse fiscaleLa notion de valeur probante- Atelier sur les différents travaux de révision à opérer lors de la clôture des comptes
Établir l'annexe des comptes annuels
Principe de l'élaboration de l'annexeLes mesures d'allègementLe principe d'importance relativeProposition d'une structure type d'annexe : faits caractéristiques de l'exercice, principes et méthodes comptables, notes relatives au bilan et au compte de résultat, autres informations significativesFocus sur certaines informations à communiquer- Quiz sur les informations à communiquer dans l'annexe
Le passage du résultat comptable au résultat fiscal (2 jours)
Voir le moduleRéduire
Evaluer la valeur juridique des sources d'informations disponibles
Les sources du droit fiscalLeur hiérarchie- Cas pratique : rechercher et citer les sources du droit permettant de conclure au rattachement d'un produit à un exercice comptable
S'approprier la démarche méthodologique de la détermination d'un résultat fiscal
Le principe de connexion entre comptabilité et fiscalitéLe mécanisme des retraitements extracomptables : réintégrations et déductionsLeur traduction sur les imprimés composant la liasse fiscale : la déclaration d'IS (imprimé 2065) - les deux séries de tableaux (comptables et fiscaux) composant la liasse fiscale jointe à la déclaration d'IS - les principaux tableaux fiscaux (2056, 2058 A, 2058 B et 2059 B)- Cas pratique : pour chaque proposition, indiquer si la règle fiscale est divergente de la règle comptable et s'il y a lieu d'opérer une réintégration ou une déduction extracomptable
Identifier les opérations extraterritoriales non imposables à l'IS français
Les règles de territorialité de l'IS en droit interneLe rôle des conventions fiscales- Cas pratique : indiquer l'impact sur les tableaux comptables et sur l'imprimé 2058 d'une activité exercée à l'étranger non imposable en France
Réintégrer les charges dont la déduction est limitée, interdite ou différée
Le régime des charges concernées : aides entre entreprises, dons, jetons de présence, taxes non déductibles, amendes, etc.La traduction sur l'imprimé 2058 ALe financement de l'entreprise et la déductibilité des charges financières : cas des charges financières versées à des entreprises liées - autres dispositifs applicables- Cas pratique : examiner le régime fiscal des charges comptabilisées par une entreprise pour compléter l'imprimé 2058 A et déterminer son résultat fiscal
Examiner les divergences fiscalo-comptables en matière d'amortissement
L'amortissement minimal obligatoireLes biens dont l'amortissement est fiscalement limité ou interditLes amortissements exceptionnels (suramortissement, etc.)- Cas pratique : indiquer les conséquences d'une remise en cause par l'Administration fiscale d'une durée d'amortissement pratiquée par l'entreprise
Analyser la déductibilité fiscale des provisions, charges à payer ou dépréciations
Les conditions générales de déductionLes charges à payer : distorsion entre comptabilité et fiscalitéLe traitement de la C3S (Contribution Sociale de Solidarité des Sociétés), etc.- Cas pratique : déterminer le régime fiscal des amortissements et dépréciations comptabilisées par une entreprise
Appliquer le régime fiscal approprié au portefeuille titres
Les conditions d'application et effets du régime mère-filialesLe traitement des participations dans une société de personnes- Cas pratique fil rouge 1/3 : traiter fiscalement des dividendes encaissés par une société soumise à l'IS
Déterminer le résultat fiscal long terme : les produits taxables à taux réduits
Les opérations concernées : cession de titres de participation, produits de la propriété industrielleLes retraitements fiscaux à réaliser- Cas pratique fil rouge 2/3 : déterminer des résultats de cessions de titres
Fiscaliser certains gains (ou pertes) latents
Les écarts sur titres d'OPCVMLes contrats en devises- Cas pratique fil rouge 3/3 : établir les déclarations 2058 A et 2059 B de l'entreprise
Calculer et payer l'IS
Les taux d'IS : taux normal ; taux réduits ; taux spécial PMELa contribution sociale sur les bénéfices- Cas pratique : retraiter des charges et des produits d'une entreprise sur les imprimés fiscaux pour déterminer le résultat fiscal et calculer l'IS correspondant
Reporter un résultat déficitaire
Les modalités du report en avant des pertesL'option pour le report en arrière du déficit fiscal- Partage d'expériences : faut-il toujours opter pour le report en arrière des pertes ?
Techniques de révision des comptes (3 jours)
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Définir les objectifs de la révision
Le cadre de la missionLe degré d'assuranceLes étapes compte tenu des objectifs- Partage d'expériences sur la révision comptable
Elaborer le programme de travail
Mettre en œuvre une approche par les risques : comment concentrer les contrôles sur les points qui présentent les risques les plus élevés ?Evaluer le contrôle interne pour orienter et adapter les travaux de révision des comptesCalculer un seuil de signification permettant de déterminer l'étendue des travaux de révision- Cas pratique : identifier les zones de risques d'une activité et recenser les contrôles à mettre en place
Collecter les éléments probants en utilisant des outils de contrôle
L'observation physiqueL'analyse des variations significativesLes demandes de confirmation (circularisation)Les sondages empiriques et/ou orientésLes logiciels d'audit et outils informatiques d'analyse des fichiers comptables- Cas pratique : orienter les contrôles à effectuer à partir de l'analyse d'une balance générale de clôture
Mettre en place des dossiers de travail
Formalisation de la documentation des travauxConservation de la trace des travaux et des preuves s'y rapportantElaboration de la check-list de fin de mission et des rapports de révision- Cas pratique : proposer une check-list de fin de mission afin de sécuriser les conclusions des contrôles
Contrôler chaque cycle d'opérations suivant les assertions d'audit
Trésorerie/financement- Cas pratique : contrôler des documents bancaires (rapprochement, relevés)
- Cas pratique : déterminer sur le cycle fournisseurs/achats, les contrôles à opérer
- Cas pratique : à partir d'un contexte spécifique, proposer un programme de révision du cycle clients
- Cas pratique : dans le cadre du contrôle des comptes de stocks de marchandises, proposer les diligences préalables et une démarche de l'audit d'inventaire
- Cas pratique : contrôler le tableau des provisions
Contrôler l'annexe comptable
Les principes de construction de l'annexe comptableLes points sensibles de l'annexeModèle de tableau de contrôle exhaustif de l'annexe- Atelier : analyser une décision de jurisprudence
TVA : approfondir et actualiser ses connaissances (1 jour)
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Tracer la limite entre opérations dans le champ et hors champ d'application de la TVA
Analyse de la notion de lien direct et application aux indemnités et subventions (nouveaux commentaires de l'administration fiscale)Opérations immobilières et TVALivraisons à soi-même (LASM)- Quiz : déterminer si les opérations mentionnées sont ou non dans le champ d'application de la TVA
Examiner les exonérations de TVA
Locations immobilières ; intérêts ; refacturations à prix coûtant ; cessions d'immobilisationsExercice de l'option pour la taxation à la TVA- Partage d'expériences : les erreurs fréquemment relevées au cours des contrôles fiscaux concernant l'application de l'option pour la taxation des opérations à la TVA
Appliquer la territorialité de la TVA aux livraisons de biens
Importations et exportations, autoliquidation de la TVA à l'importationLivraisons et acquisitions intracommunautaires, opérations triangulairesVentes en franchise de taxe- Partage d'expériences : les erreurs fréquemment relevées au cours des derniers contrôles fiscaux concernant les nouvelles règles d'exonération des livraisons intracommunautaires
Appliquer la territorialité de la TVA aux prestations de services
Règle du lieu d'établissement du preneurExceptions : services afférents aux immeubles ; ventes à consommer sur place...- Synthèse : les différents cas d'autoliquidation de la TVA par le client
Définir les éléments à intégrer dans la base d'imposition à la TVA
PrincipeFrais de port ou de transport : l'impact des conditions de venteIntérêts sur opérations commercialesRabais, remises, ristournes- Partage d'expériences : quel est l'impact des Incoterms au regard des règles applicable en matière de TVA ?
Taxer l'opération à la TVA
Rappel de la définition des notions de fait générateur et d'exigibilité (nouvelle règle applicable au 1er janvier 2023)Choix du taux de TVAConséquence d'une erreur de taux- Synthèse : conséquence de la qualification d'opération unique ou d'opération complexe au regard de la TVA
Examiner les conditions de fond d'exercice du droit à déduction
Détermination des différents cœfficients (assujettissement, taxation, admission)Point sur la récupération de la TVA sur les notes de fraisMécanisme des régularisations de TVA : régularisations annuelles et globalesDroit à déduction grevant les frais généraux supportés par une holding mise en oeuvre de la théorie des frais généraux- Synthèse : gérer la récupération de la TVA en cas d'activité mixte (taxable à la TVA et exonérée)
S'assurer du respect des conditions de forme conditionnant le droit à déduction de la TVA
Règles relatives à la facturation (mentions obligatoires, etc.)Respect de la « piste d'audit fiable »- Autodiagnostic : quels sont les contrôles mis en place dans mon entreprise en matière de conformité de facturation ?
Manuel des procédures comptables (MPC) : démarche , atelier de rédaction et contrôles (2 jours)
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Définir les enjeux d'une documentation des procédures comptables
Le respect des dispositions règlementairesUn outil de communication interneLa fiabilisation de la production d'informationsL'amélioration du système d'information- Cas pratique : identifier les points clés de la rédaction d'une procédure
Identifier le contenu de la documentation à fournir
Les textes : code de commerce, PCG, CGILes autres sourcesLes objectifs propres à sa structure- Cas pratique : lister les procédures indispensables pour le respect de la législation, à rédiger à court terme
Créer le système de référencement en fonction du périmètre de la documentation
Détermination du périmètre de la documentation adapté à sa structureAnalyse de l'existantFixation des prioritésConstruction du système de référencement et d'une base de donnéesExemple de référencement : description des entrées, en-tête, base de données, schéma d'utilisation et démonstration- Cas pratique : créer un tableau permettant de référencer et d'organiser la rédaction des procédures ; créer la procédure des procédures
Mettre en place les outils de rédaction de la documentation
Le choix des outils bureautiques et informatiquesLe choix de la technique rédactionnelle (diagrammes de circulation, tableaux, rédactions, pictogrammes...)Création d'une « boîte à outils »- Cas pratique : créer le modèle graphique d'une procédure
Élaborer le contenu de la documentation
L'organisation comptableLes estimations et la collecte des informations : immobilisations, stocks, provisions...La documentation informatiqueLes procédures de consolidationLes procédures de contrôle interneLes procédures fiscalo-comptablesLes procédures juridiques et sociales- Cas pratiques : créer une procédure à partir d'un thème imposé et rédiger « les bonnes pratiques » pour la rédaction des procédures ; rédiger une procédure sur un thème de son choix et la partager avec les autres participants
Fixer le planning et prévoir l'évolution du manuel de procédures
Mettre en place l'équipeOrganiser le suivi, la mise à jour des procédures et l'archivage- Cas pratiques : finaliser le tableau de suivi des procédures
Journée de révisions (1 jour)
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Conseils méthodologiques pour préparer l'examen
Révision de chaque cycle comptable
Evaluation (3h30)
Voir le moduleRéduire
Transfert
Les points forts
6 modules e-learning et des ressources dédiées en ligne (fiches mémo, quiz)
Des supports pédagogiques complets permettant d’approfondir les notions vues en formation
De nombreux cas pratiques, quiz et fiches de synthèse
Nos parcours sont composés de formations cohérentes et complémentaires dispensées par des experts et praticiens d’entreprise pour découvrir, approfondir et valider savoir-faire et compétences. Nous vous accompagnons dès le début en veillant à ce que les objectifs du parcours soient en adéquation avec vos attentes puis tout au long de votre formation avec des échanges personnalisés.
Prérequis
Avoir de bonnes connaissances en comptabilité générale et avoir participé à une clôture comptable
Public
Comptables expérimentés - Responsables comptables et financiers - Toute personne souhaitant évoluer vers la fonction de responsable comptable
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Objectifs de la formation
- Enregistrer des opérations quotidiennes en comptabilité
- Décrire les mécanismes de la TVA
- Établir les états financiers comptables
| Tarif |
A partir de 1 390,00 € |
| Durée |
3j / 21h |
| Modes |
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Formation Module digital « Autorité de la concurrence : missions, pouvoirs et sanctions »
Proposé par LEFEBVRE DALLOZ COMPETENCESObjectifs de la formation
- Appréhender le fonctionnement de l'Autorité de la concurrence
- Identifier ses rôles et ses sanctions
| Tarif |
A partir de 82,00 € |
| Durée |
25 minutes |
| Modes |
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Objectifs de la formation
- Comprendre les principes fondamentaux de la biologie moléculaire
- Connaitre les techniques couramment utilisées en biologie moléculaire
- Interpréter les résultats obtenus grâce à ces techniques
| Tarif |
A partir de 1 160,00 € |
| Durée |
2j / 14h |
| Modes |
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Objectifs de la formation
- Identifier les règles de la mise en page
- Identifier la fonction des différents logiciels de graphisme
- Intégrer la communication visuelle dans sa stratégie
| Tarif |
A partir de 1 390,00 € |
| Durée |
2j / 14h |
| Modes |
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Objectifs de la formation
- Cette formation fait l'objet d'une évaluation formative.
| Tarif |
Contacter l'organisme |
| Durée |
1 jour ( 7 heures) |
| Modes |
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Objectifs de la formation
- Maîtriser le framework Laravel
- Gérer les requêtes, le routage et les réponses
- Comprendre les contrôleurs et le moteur de templates Blade
- Gérer le routage avancé et la génération d'URL
- Manier le requêtage de données
- Travailler avec les formulaires, avec une base de données
- Manipuler le Schema Builder
- Faire de la migration
| Tarif |
A partir de 2 600,00 € |
| Durée |
4 jours |
| Modes |
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Objectifs de la formation
Intégrer efficacement les règles du droit du travail dans les décisions RH
Mettre en place une politique RH en adéquation avec les obligations et les responsabilités de l'employeur
Maîtriser les dernières évolutions législatives et jurisprudentielles
| Tarif |
A partir de 1 490,00 € |
| Durée |
2 jours - 14 heures |
| Modes |
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Objectifs de la formation
- Pendant la formation, le formateur évalue la progression pédagogique des participants via des QCM, des mises en situation et des travaux pratiques. Les participants passent un test de positionnement avant et après la formation pour valider leurs compétences acquises.
| Tarif |
Contacter l'organisme |
| Durée |
2 jours (14 heures) |
| Modes |
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Objectifs de la formation
Distinguer les principaux états comptables en normes françaises
Maitriser la comptabilisation des opérations techniques
Maîtriser la comptabilisation des placements
| Tarif |
A partir de 1 095,00 € |
| Durée |
1 jour - 7 heures |
| Modes |
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Formation Mutuelle, prévoyance et retraite supplémentaire en entreprise : gérer les contrats de protection sociale
Proposé par LEFEBVRE DALLOZ COMPETENCESObjectifs de la formation
- Identifier les obligations de l'entreprise en matière de protection sociale
- Appliquer les règles de charges sociales applicables au financement et aux prestations de prévoyance
- Anticiper les contrôles URSSAF
| Tarif |
A partir de 1 638,00 € |
| Durée |
2 jours |
| Modes |
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