Formation Analyse financière en ESMS et PPIF : méthodologie d'élaboration
Public admis
- Salarié en Poste
- Demandeur d'emploi
- Entreprise
- Etudiant
Financements
Eligible CPF Votre OPCO Financement personnel
Objectifs de la formation
- Identifier les particularités comptables et financières des ESMS
- Analyser la nouvelle approche de l'EPRD et en particulier la notion de CAF
- Élaborer le diagnostic financier de l'établissement
- Construire les grands axes de son plan pluriannuel de financement des investissements
| Tarif |
A partir de 2 030,00 € |
| Durée | 3 jours |
| Modes |
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| Sessions |
| Tarif |
A partir de 2 030,00 € |
| Durée | 3 jours |
| Modes |
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| Sessions |
Description
Toute analyse financière rigoureuse en ESMS repose sur une méthodologie professionnelle utilisant des outils pratiques d’analyse. Cependant, les méthodologies d'analyse financière des ESMS s'appuient sur des concepts financiers qu'il convient de maîtriser au préalable. Ce sont les notions de fonds de roulement, de besoin en fonds de roulement, de trésorerie et de trésorerie potentielle.La formation « Analyse financière en ESMS et PPIF : méthodologie d'élaboration », composée de deux modules, permet aux participants de s’approprier les concepts fondamentaux de l’analyse et de la structure des bilans, avant d’élaborer un diagnostic financier et de bâtir un plan pluriannuel de financement des investissements.
Programme
Engagement
Analyse financière en ESMS (2 jours)
Voir le moduleRéduire
Définir les enjeux et objectifs de l'analyse financière en ESMS
Les objectifs de l'analyse financièreLes enjeux de la réalisation d'une analyse financière pour les ESMSLe diagnostic financier : un outil au service de la gestion financière de l'établissement et de l'organisme gestionnaireDécrire les particularités comptables et financières des ESMS
Les différentes natures de comptes de liaison et leurs utilitésL'utilisation des fonds dédiésLes provisions et les réserves réglementéesLes options d'affectation des résultats (en liaison avec les dispositions du CPOM)Analyser le bilan comptable, le compte de résultat et la MBE
Analyse du bilan comptableAnalyse du compte de résultat et notion de marge brute d'exploitation (MBE)Interpréter le ratio : taux de MBE de l'EPRD- Cas pratique : étudier un compte de résultat et sa MBE
Construire un bilan financier, l'analyser et calculer les ratios financiers de l'EPRD et la CAF
Le passage du bilan comptable au bilan financierLa structure du bilan financier : FRNG, BFR, trésorerieL'étude du fonds de roulement d'exploitation et du fonds de roulement d'investissementLa notion de CAFLe calcul et l'interprétation des ratios financiers de l'EPRD- Cas pratique : analyser le bilan financier et les ratios financiers d'un ESMS
Conduire une analyse financière
S'exercer à réaliser l'analyse financière de plusieurs ESMS en intégrant l'interprétation des ratios financiersUtiliser l'analyse financière pour élaborer ou analyser les tableaux financiers de l'EPRD : le tableau de financement prévisionnel (TFP), le plan global de financement pluriannuel (PGFP) ainsi que ceux de l'état réalisé des recettes et dépenses (ERRD)Poser un diagnostic et définir des objectifs financiers
Poser un diagnostic financier en proposant des pistes de renforcement de la structure bilancielle de l'organisme étudiéIntégrer les résultats de son diagnostic dans l'ajustement de la stratégie financière- Cas pratique : conduire des analyses financières à partir d'exemples d'EPRD et s'exercer à poser des diagnostics
Plan pluriannuel d'investissement et de financement (PPIF) : enjeux et méthodologie d'élaboration (1 jour)
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Identifier les enjeux, le cadre juridique et l'évolution du PPI (PPIF)
Un outil au service de la stratégie de la structureLe cadre réglementaire pour les établissements hors CPOM ou sous CPOMLe lien entre le PPI et la construction de l'EPRD, en particulier avec le PGFP (plan global de financement pluriannuel)Rappel sur les principaux agrégats du bilan financier (FRNG, BFR et trésorerie) et sur la CAFConstruire le PPI
La méthodologie d’élaboration de l’ensemble des documents : évaluer et planifier ses besoins d'investissements (analyse de la vétusté, programme pluriannuel…), construire le programme d'investissement (PPI)La construction du programme de financement (PPF) : évaluer le recours aux différentes sources de financement en fonction de la santé financière de son établissement, établir son PPF, élaborer les annexes (tableaux de suivi et de réalisation des emprunts)La construction du tableau des surcoûts et des économies d'exploitation : mesurer les incidences de ses investissements sur les dépenses des groupes I, II et III, construire le tableauEtablir le rapport financier de la directionLes annexes à établir pour les ESMS sous EPRD- Cas pratique : étude de la constitution d’un PPI
Mettre en place une stratégie d'élaboration et de validation de son PPI
Stratégie interne d’élaborationAssurer la cohérence entre le PPI et les objectifs définis dans le contrat pluriannuel d'objectifs et de moyens (CPOM) quand celui-ci est signéMesurer l’impact du PPI sur le prix de journéeConvaincre les financeurs : joindre un rapport argumenté au PPIFLes points de contrôle de l’autorité de tarification- Cas pratique : définir et construire les grands axes de son PPI
NB : chaque participant est invité à apporter ses propres documents pour les étudier au cours de la formation
- Cas pratique : étude de la constitution d’un PPI
- Cas pratique : définir et construire les grands axes de son PPI
Transfert
Les points forts
Formation très interactive illustrée d'échanges et d'études pratiques de documents. Chaque participant est invité à apporter ses propres documents (bilan comptable, PPIF…) pour les étudier au cours de la formation. Formateur spécialiste du secteur médico-social apportant une méthode opérationnelle aux participants
Prérequis
Aucun prérequis nécessaire
Public
Directeurs ou Directeurs adjoints d'établissement - Dirigeants d'association gestionnaire - Directeurs administratifs et financiers - Responsables comptables
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