Formation Comptabilité des établissements bancaires
Public admis
- Salarié en Poste
- Demandeur d'emploi
- Entreprise
- Etudiant
Financements
Eligible CPF Votre OPCO Financement personnel
Objectifs de la formation
- Expliquer le contexte réglementaire et normatif bancaire
- Enregistrer les opérations classiques en comptabilité bancaire en normes françaises et en IFRS
- Comptabiliser les produits dérivés
- Traiter les dépréciations des actifs financiers et les problématiques fiscales des établissements bancaires
- Distinguer les reportings règlementaires et prudentiels
| Tarif |
A partir de 1 887,00 € |
| Durée | 2 jours |
| Modes |
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| Sessions |
| Tarif |
A partir de 1 887,00 € |
| Durée | 2 jours |
| Modes |
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| Sessions |
Programme
Engagement
Préciser les normes comptables applicables aux banques
Normes françaisesNormes internationalesPréciser la règlementation sectorielle bancaire
Régulation bancaire des établissements françaisRôle de l'ACPR (Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution)Préciser la règlementation des marchés financiers
Régulation des marchés financiersRôle de l'AMF (Autorité des Marchés Financiers)Traiter les prêts et concours au coût amorti
Principe de présentation du coût amorti et les éléments intégrablesApproches théorique et pratique du TIE (taux d'intérêt effectif)- Cas pratique : calculer le taux de rendement interne de flux de trésorerie, comptabiliser les évènements de gestion
Comptabiliser les titres détenus (normes françaises)
Les titres de placementLes titres d'investissementLes titres de transactionsLes titres de l'activité de portefeuille, les autres titres détenus à long terme (ATDLT), les titres de participations ou parts dans des entreprises liées- Cas pratique : pour chaque catégorie de titres, comptabiliser l'acquisition, les revenus et les dépréciations
Comptabiliser les opérations de dépôts / prêts classiques
Remise au guichet, réception d'un virement, émission d'un chèqueEmission d'un emprunt obligataire, octroi d'un prêt, remboursement d'une mensualité avec solde débiteur- Cas pratique : comptabiliser divers évènements de dépôts ou prêts classiques et en présenter l'effet sur les états financiers correspondants
Etudier les principes de la tenue d'une comptabilité multidevises
Notion de position de change, de position de trésorerieFonctionnement type d'une gestion comptable multidevisesPoints normatifs comptables et d'audits comptables particuliers- Atelier pour illustrer les différents points à retenir
Comptabiliser les actifs et passifs financiers selon IFRS 9
Les critères de classification et d'évaluation des actifs financiersIllustrations sur les actifs financiers : coût amorti, juste valeur par OCI recyclable, juste valeur Résultat, juste valeur par OCI non recyclableRègle générale de valorisation des passifs financiersCas particulier des passifs comptabilisés en juste valeur- Cas pratique : présenter les états financiers pour un actif financier selon différentes méthodes d'évaluation
Traiter les dérivés selon les normes françaises
La prééminence du mode de comptabilisation de l'instrument couvertLes 4 catégories de dérivés en normes françaises- Cas pratique : comptabiliser des opérations sur produits dérivés
Opérer les traitements comptables des dérivés selon IFRS 9
La comptabilisation par défaut et les traitements dérogatoires selon les stratégies de couvertureLe risque de taux et les stratégies de Cash Flow Hedge (CFH) / Fair Value Hedge (FVH)- Cas pratique : présenter les dérivés de couverture et d'éléments couverts selon les stratégies CFH et FVH
Préciser le modèle de pertes attendues selon IFRS 9 et sa déclinaison en normes françaises
Le modèle de dépréciation selon les pertes attendues (IFRS 9)Le modèle français selon les pertes encourues- Cas pratique : déterminer le taux et le montant des pertes attendues, comptabilisation
Préciser les principales problématiques fiscales des banques
En matière d'impôt sur les sociétésEn matière de récupération de TVAPréciser les généralités sur le reporting règlementaire et prudentiel
ObjectifsDétail et instructions techniquesPrésenter les états
Etats RubaEtats FinrepEtats CorepTransfert
Les points forts
Intervenant ayant une expertise reconnue dans le secteur bancaire, rédacteur du règlement ANC 2014-07
De nombreuses illustrations et des quiz tout au long de la formation
Des cas pratiques à l'issue de chaque partie pour assurer une approche opérationnelle
Prérequis
Avoir de bonnes connaissances des principes de comptabilité générale
Public
Comptables et Responsables comptables des établissements bancaires - Experts-comptables - Chefs de mission - Toute personne souhaitant appréhender les mécanismes et spécificités comptables du secteur bancaire
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Objectifs de la formation
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- Connaître la responsabilité du banquier dans le cadre des opérations de crédit à la clientèle
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