Formation - Pratique de l'impôt sur les sociétés
Qualiopi
À partir de
1595 €
Durée
2 jours (14 heures)
Localisation
Partout en France
Proposé par
CEGOS
Objectifs pédagogiques
- Calculer l'impôt sur les sociétés.
- Compléter les tableaux 2058 et 2059.
- Traiter les situations déficitaires.
Programme de la formation
1 - Connaître les principes de l'impôt sur les sociétés
- Personnes imposables. Territorialité, annualité.
- Le schéma de détermination du résultat fiscal.
2 - Traiter les charges déductibles
- Les conditions de déductibilité des charges.
- Identification des dépenses non déductibles.
- Les conditions de déductibilité spécifiques à certaines charges.
- La limitation des charges financières déductibles.
3 - Délimiter l'imposition des produits
- La règle de rattachement des créances.
- Le régime spécial des sociétés mères et filiales.
- Le régime des plus et moins-values à long terme.
4 - Déterminer le résultat fiscal et l'impôt sur les sociétés compte tenu :
- Des réintégrations et des déductions.
- Des plus ou moins-values nettes à long terme.
- Des déficits reportables en arrière ou en avant.
- Du plafonnement des déficits imputables.
- Des crédits d'impôts.
5 - Remplir les tableaux 2058 et 2059 de la liasse fiscale
- Détermination du résultat fiscal avec situation bénéficiaire ou déficitaire.
- Calcul et suivi des plus ou moins-values sur cessions d'immobilisations :
- les tableaux 2059.
6 - Payer l'impôt
- Les acomptes, les crédits d'impôts, la liquidation de l'IS.
- Contribution sociale sur les bénéfices.
Proposé par
CEGOS
"Leader international de la formation professionnelle et continue"
À partir de
1595 €
Durée
2 jours (14 heures)
Localisation
Partout en France
Proposé par
CEGOS
À partir de
1595 €
