Atelier pratique : détermination du résultat fiscal

Public admis

  • Salarié en Poste
  • Demandeur d'emploi
  • Entreprise
  • Etudiant

Financements

Eligible CPF Votre OPCO Financement personnel

Objectifs de la formation

  • Appliquer les principaux retraitements fiscaux nécessaires au calcul du résultat fiscal.
  • Déterminer le résultat fiscal pour ensuite remplir l'imprimé n°2058 de la liasse fiscale.
  • Repérer les opérations comptables à retraiter fiscalement.
  • Calculer l'impôt sur les sociétés.

GERESO


« Évoluer aujourd’hui vers l’excellence de demain »
Voir la fiche entreprise

Tarif

A partir de 1 100,00 €

Durée 1 jour
Modes
  • Centre
  • Entreprise
Sessions

GERESO


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Tarif

A partir de 1 100,00 €

Durée 1 jour
Modes
  • Centre
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Sessions

Description

Vous êtes cadre dans un service comptabilité ? Chaque année, vous êtes chargé(e) d'établir ou de contrôler la déclaration d'Impôt sur les Sociétés ? Vous devez donc connaître les différents retraitements comptables nécessaires au calcul du résultat fiscal, et compléter l'imprimé n°2058 de la liasse fiscale en tenant compte de la dernière actualité fiscale ? Si cet exercice annuel vous pose problème et que vous souhaitez sécuriser vos pratiques ou gagner en autonomie, nous vous invitons à suivre cette formation dédiée au calcul du résultat fiscal.

Programme

Définition et formation du résultat fiscal imposable à l'IS
  • Lien entre le résultat comptable et le résultat fiscal
  • Évolution des règles comptables et adaptation des règles fiscales
  • Conséquence des divergences entre règles comptables et règles fiscales
  • Période d'imposition et principe d'indépendance des exercices

Appliquer | Cas pratique fil rouge : rattacher les opérations sur l'exercice

  • Règles générales de déductibilité des charges

Comprendre | Exemples et schémas d'application

Du résultat comptable au résultat fiscal : principaux retraitements à opérer
  • Les charges à réintégrer
    • dépenses somptuaires
    • achats et charges externes
    • amortissements excédentaires et non déductibles
    • taxes et impôts non déductibles
    • incidence de la nouvelle taxe sur les hauts revenus
    • provisions et charges à payer
    • intérêts excédentaires
    • amendes et pénalités
  • Les produits à déduire
    • plus-values non imposables
    • régime des dividendes mère-fille
    • produits bénéficiant de mesures d'incitations fiscales
  • Autres retraitements
    • le portefeuille titres et les écarts de valeurs liquidatives
    • les opérations en devises étrangères et les écarts de conversion

Appliquer | Cas pratique fil rouge : identifier les déductions et réintégrations extracomptables et passer du résultat comptable au résultat fiscal

Déterminer le résultat fiscal et calculer l'Impôt sur les Sociétés (IS)
  • Imputation des déficits reportables : report en avant et report en arrière des déficits
  • Évolution et gestion des crédits d'impôts
    • Crédit Impôt Recherche (CIR) : suppression des taux majorés
    • Crédit impôt Innovation (CII)
    • Crédit impôt famille (CIF)
  • liquidation de l'IS
  • les taux d'IS

Appliquer | Cas pratique fil rouge : calcul de l'IS

Remplir l'imprimé de détermination du résultat fiscal (2058 A et B)
  • Remplissage de l'imprimé n°2058
  • Paiement de l'IS et remplissage de l'imprime 2572

Appliquer | Cas pratique fil rouge - synthèse : établir l'imprimé n°2058-A sur la détermination du résultat fiscal

Prérequis

Il est nécessaire de maîtriser les règles fiscales de base

Public

Cadres comptables, collaborateurs comptables/fiscaux/financiers chargés d'établir et/ou de contrôler la déclaration de l'Impôt sur les Sociétés (IS)

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Objectifs de la formation

  • Décrire un scénario de test.
  • Savoir utiliser les outils appropriés pour chaque catégories de tests.
  • Analyser les résultats de test et savoir corriger en temps et en heure.
  • Utiliser un référentiel de tests et paramétrer des liens vers des outils connexes, pour automatiser une campagne de test,
  • Faire une analyse statique de code et de couverture de tests et l'intégrer dans une chaîne de fabrication logicielle,
  • Mettre en place un serveur d'intégration continue,
  • Mettre en œuvre une automatisation de tests fonctionnels Web avec Selenium,
  • Automatiser les tests de performance, avec mise en place d'un test de détermination du seuil de déni de service.
Tarif

Contacter l'organisme

Durée

3j / 21h

Modes
  • Centre
  • Entreprise
  • Distance

Objectifs de la formation

  • Établir le dernier bulletin de paie.
  • Calculer les indemnités de rupture du contrat.
  • Contrôler le régime social et fiscal des indemnités de rupture.
  • Gérer les soldes de tout compte les plus complexes.
Tarif

A partir de 1 710,00 €

Durée

2 jours

Modes
  • Centre
  • Entreprise

Formation Fiscalité des non-résidents et des expatriés

Proposé par LEFEBVRE DALLOZ COMPETENCES

Objectifs de la formation

  • Valider la non-résidence fiscale en France d'une personne physique
  • Examiner le régime d'imposition en France des revenus et du patrimoine des non-résidents
  • Identifier les mesures de contrôle fiscal ou de lutte contre la délocalisation applicables aux non-résidents
Tarif

A partir de 1 236,00 €

Durée

1 jour

Modes
  • Entreprise
  • Centre
  • Distance

Club Actualité fiscale approfondie

Proposé par LEFEBVRE DALLOZ COMPETENCES

Objectifs de la formation

  • Analyser, à chaque rendez-vous trimestriel, les conséquences pratiques de l'actualité fiscale pour son entreprise ou son groupe
  • Approfondir des thèmes d'intérêt commun et bénéficier du témoignage d'experts et des expériences de chacun
  • Anticiper les conséquences des évolutions en devenir
Tarif

A partir de 2 110,00 €

Durée

4 x 3 heures 30

Modes
  • Entreprise
  • Centre
  • Distance

Objectifs de la formation

  • Optimiser juridiquement et fiscalement son patrimoine immobilier
  • Organiser les principaux montages du démembrement direct sur l'immobilier professionnel
  • Choisir entre le démembrement et le contrat d'assurance vie oul'usufruit local participatif
  • Adopter les stratégies pertinentes du démembrement de parts sociales
Tarif

A partir de 1 236,00 €

Durée

1 jour

Modes
  • Entreprise
  • Centre
  • Distance

Objectifs de la formation

  • Décrire la composition du capital social
  • Examiner le statut des dirigeants sociaux
  • Identifier les droits et obligations des associés
  • Décrire le fonctionnement des sociétés
Tarif

A partir de 1 390,00 €

Durée

2j / 14h

Modes
  • Centre
  • Entreprise
  • Distance

Objectifs de la formation

  • Pendant la formation, le formateur évalue la progression pédagogique des participants via des QCM, des mises en situation et des travaux pratiques. Les participants passent un test de positionnement avant et après la formation pour valider leurs compétences acquises.
Tarif

Contacter l'organisme

Durée

2 jours (14 heures)

Modes
  • Entreprise
  • Distance
  • Centre

Objectifs de la formation

  • Maîtriser la paie des contrats d'apprentissage et contrat de professionnalisation et les charges sociales correspondantes.
  • Indemniser les stagiaires en appliquant correctement les limites d'exonération.
Tarif

A partir de 895,00 €

Durée

1 jour ( 7 heures)

Modes
  • Entreprise
  • Distance
  • Centre

Objectifs de la formation

Rédiger son dossier professionnel
Tarif

A partir de 1 475,00 €

Durée

5j / 35h

Modes
  • Centre
  • Entreprise
  • Distance

Objectifs de la formation

Mettre en application les connaissances acquises sur les formations HTML/CSS et Javascript
Tarif

A partir de 1 125,00 €

Durée

2j / 14h

Modes
  • Centre
  • Entreprise
  • Distance

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